且先不在这里罗列中国的税务制度及已经悄然而至的CRS，相信正在纳税的您已深有体会。我们先重点说说全球有哪些让人称羡的、实行简单税制或低税率的国家或地区。

马耳他

1.马耳他属于非全球征税国家，与76个国家和地区(包括中国)签署了避免双重征税的协议。

2.实行企业退税制，企业所得税实行退税后低至5%。

3.无遗产税、净财富税、不动产税、赠与税。

4.《商业促进管理条例》用于激励特定行业符合资格的公司，如：制药业、塑料工业、生物技术、电子和电子设备。

A．投资赋税优惠（此优惠用于符合企业所得税退还要求的公司）：投资设备金额部分50%，或前两年花费用于创造就业机会的50%。中小型企业可优惠65%。

B．投资补贴：厂房和机械50%的投资，工业建筑或产业结构20%的投资。

C．利润再投资税率优惠：项目利润再投资所获利润的税收减免19.5%到35%。

中国香港

1.香港税制简单，税率属全球最低之列。

2.利得税税率16.5%，营商利润源自在香港经营的行业、专业或业务，才需要缴纳利得税。

3.薪俸税标准税率为15%，实行地域税制，任何人在香港的收入如果来自职位、受聘或退休，全需缴纳薪俸税。

4.薪俸税率在减免各项扣除和免税额后以累进方式计算，但缴税总额不会超过应评税收入的16.5%。

5.物业税税率：15%

6.无增值税、销售税或资本增值税，只有在香港赚取的收入才需征税。

7.2006年取消遗产税。

8.2008年取消对入口葡萄酒征税。

塞浦路斯

1.实行全欧最低的企业所得税率——12.5%，适用于所有塞浦路斯居民企业及分支机构、公司管理运营均在塞浦路斯的国际公司。

2.无房产税、遗产税、海外征税。

3.与中国等50多个国家签署避免双重征税协议

4.无外汇管制，可实现任一国家任一货币各个账户的自由流通。

5.塞浦路斯个税最高点为35%，中国个税最高点为45%（相当于10%的收益）。

6.出售股份及以债券命名的金融工具的，其利润免税。
7.塞境外管理与运营的海外分支机构及海外经营的业务合伙人完全无需在塞缴纳公司营业税及收入税。
8.红利在特定条件下完全免税。
9.公司非主营业务而来的利息收入完全免除公司营业税（仅需缴纳国防特别捐税）。

10.股息，特许权使用费和支付利息免预提税。
11.以塞浦路斯籍登记注册船只的运营及管理的利润完全免税。
12.非塞浦路斯籍船只的，可自行选择按4.25%的税率缴纳营业税或缴纳吨位税。
13.集团背对背融资的利润额可低至0.125%。
14.税务亏损可连续5年累计计入。
15.公司集团内盈利公司可利用亏损公司的亏损实现税务的降低。

而最简单可以助你减少税务“麻烦”的方法，就是移民马耳他、塞浦路斯或移居香港，借助其身份助你有效规划税务。